كيفية إنشاء تدفق نقدي للمشروع للمقاولين

إدارة التدفق النقدي أمر حيوي للمقاولين الذين يعملون في مشاريع البناء. يتيح لك خطة تدفق نقدي دقيقة للمشروع تتبع التكاليف، والتخطيط للمدفوعات، وضمان بقاء المشروع مجديًا من الناحية المالية. سيساعدك هذا الدليل على فهم كيفية إنشاء تدفق نقدي للمشروع، مع دمج المكونات الرئيسية مثل شروط العقد، وتخطيط الأنشطة، والتكاليف غير المباشرة، والتعديلات المالية مثل الاحتفاظ، والعمل الزائد عن الفواتير (WIEB)، والمدفوعات المقدمة.

1. فهم شروط العقد الرئيسية

يحتوي العقد الرئيسي على عدة شروط تؤثر مباشرة على التدفق النقدي. كمقاول، يجب أن تكون على دراية بهذه الشروط، حيث ستوجه توقيت وهيكل التدفقات الداخلة والخارجة لمشروعك:

• وقت الدفع : الفترة بين تقديم الفاتورة واستلام الدفع من العميل (مثلًا، 30 أو 60 يومًا).
• الاحتفاظ : نسبة من كل دفعة يحتفظ بها العميل حتى يتم تحقيق معالم معينة. يتم إصدارها عادة على مرحلتين:
  • عند التسليم : يتم إصدار جزء من الاحتفاظ عند اكتمال النشاط.
  • في نهاية فترة مسؤولية العيوب (DLP) : يتم إصدار الباقي بعد اكتمال DLP، حيث يجب تصحيح أي عيوب.
• الدفع المقدم : تتضمن بعض العقود دفعًا مقدمًا للمقاول في بداية المشروع. يتم خصم هذا المقدم عادة من المدفوعات اللاحقة على أساس تناسبي.

2. تحديد الثوابت المالية

قبل بدء حسابات التدفق النقدي، يجب تحديد بعض المعايير المالية:

• سعر الفائدة أو معدل العائد المطلوب (ROR) : هذا هو سعر الفائدة الذي ستستخدمه عند حساب التدفق النقدي التراكمي.

3. تخطيط أنشطة المشروع

يجب تقسيم كل مشروع إلى أنشطة فردية. لكل نشاط، ضع في اعتبارك العوامل التالية:

• تاريخ البدء والمدة : متى سيبدأ النشاط وكم سيستمر.
• فترة العمل وفترات عدم العمل : قد تتضمن بعض الأنشطة التعبئة أو التصنيع، حيث لا يتم تنفيذ عمل في الموقع ولكن يتم تكبد تكاليف.
• تكلفة كل نشاط : تحديد التكلفة الإجمالية لكل نشاط (مثل الحفر، أعمال الأساسات، إلخ).
• نسبة العمل المتعاقد عليه من الباطن : تحديد مقدار العمل الذي تم التعاقد عليه من الباطن. العمل المتعاقد عليه من الباطن غالبًا ما يكون خاضعًا للاحتفاظ، WIEB، وتعديلات الدفع المقدم.
• العمل الزائد عن الفواتير (WIEB) : يشير WIEB إلى العمل الذي تم إنجازه ولكنه لم يتم فوترته بعد. سيؤثر هذا على التدفقات النقدية في دورات الفوترة اللاحقة.

4. إدارة التكاليف غير المباشرة

تشير التكاليف غير المباشرة إلى تكاليف النفقات العامة التي لا ترتبط مباشرة بأنشطة محددة ولكنها ضرورية لتنفيذ المشروع. وتشمل هذه:

• الموارد البشرية : رواتب الموظفين الإداريين، مشرفي الموقع، إلخ.
• المعدات : تكاليف استئجار المعدات، التشغيل، والصيانة.
• التعبئة المؤقتة : إعداد البنية التحتية المؤقتة مثل مكاتب الموقع.

لحساب التكاليف غير المباشرة في التدفق النقدي، يمكنك إنشاء "أنشطة وهمية" تنشر التكاليف على مدى مدتها. على سبيل المثال، قد تتكبد مكاتب الموقع المؤقتة تكاليف طوال المشروع بأكمله، بينما قد تكون المعدات مطلوبة فقط لمراحل معينة.

عملية التدفق النقدي خطوة بخطوة

أ. إنشاء تدفق نقدي للعمل لكل نشاط

يمكنك استخدام الصيغ الرياضية للتنبؤ بشكل أفضل بتوزيع تدفق العمل لكل نشاط: في هذا

لكل نشاط، احسب التدفق النقدي باستخدام الخطوات التالية:

1. تاريخ البدء والمدة : تحديد متى يبدأ النشاط وكم سيستمر.
2. توزيع التكلفة : قسّم التكلفة الإجمالية للنشاط على مدته للحصول على تكلفة الفترة. ملاحظة: هذا تقدير بأن التكلفة موزعة بالتساوي. هذا ليس صحيحًا في معظم الحالات. لهذا السبب يمكن لتطبيق مثل CASHFLOWPOT.com مساعدتك في القيام بتوزيع منحني أكثر دقة.

   __NT_0__

3. العمل المتعاقد عليه من الباطن : بالنسبة للعمل المتعاقد عليه من الباطن، احسب WIEB، الاحتفاظ، والمدفوعات المقدمة في حسابات التدفق النقدي.
4. تعديل WIEB : يجب نقل العمل الزائد عن الفواتير للأنشطة المتعاقد عليها من الباطن إلى تدفق النقد للفترة التالية:

   __NT_1__

ب. حساب التدفق الخارج لكل نشاط

تشمل التدفقات الخارجة تكلفة النشاط، والاحتفاظ، وخصومات الدفع المقدم. الصيغة للتدفق الخارج كما يلي:

__NT_2__

يجب عدم تضمين العمل الزائد عن الفواتير (WIEB) في التدفق الخارج للفترة الحالية ولكن يتم ترحيله إلى فترة الفوترة التالية.

ج. إجمالي تدفق العمل النقدي والإجمالي الخارج

للحصول على إجمالي تدفق العمل النقدي والخارج لفترة معينة، اجمع التدفقات النقدية والتدفقات الخارجة من جميع الأنشطة:

__NT_3__

د. توليد التدفق الداخل للمشروع

يمثل التدفق الداخل المبلغ المفوتر للعميل، المعدل لـ WIEB، الاحتفاظ، واسترداد الدفع المقدم:

__NT_4__

بعد حساب التدفق الداخل، خصم الاحتفاظ وأي استرداد للمدفوعات المقدمة.

هـ. التدفق النقدي الصافي والتدفق النقدي التراكمي

احسب التدفق النقدي الصافي بطرح التدفقات الخارجة من التدفقات الداخلة:

__NT_5__

لحساب التدفق النقدي التراكمي، احسب سعر الفائدة أو العائد المطلوب على الاستثمار:

__NT_6__

تطبيق يقوم بكل هذا من أجلك

احصل على المساعدة مع تطبيق الويب الخاص بتدفقك النقدي

اذهب إلى CASHFLOWPOT.com

مثال على حساب التدفق النقدي

لنفترض مشروعًا بالشروط التالية:

• يبدأ العمل في الأساسات في الشهر الأول ويستمر لمدة 3 أشهر، بتكلفة إجمالية قدرها 200,000 دولار.
• يتم التعاقد على 80% من العمل في الأساسات من الباطن، بينما يتم تنفيذ 20% من قبل المقاول مباشرة. الجزء المتعاقد عليه من الباطن خاضع للاحتفاظ، WIEB، والدفع المقدم.
• العمل الزائد عن الفواتير (WIEB) هو 10%، مما يعني أن 10% من العمل المتعاقد عليه من الباطن في الشهر الأول سيتم نقله إلى الشهر الثاني للفوترة.
• الاحتفاظ هو 5%، مع إصدار 50% عند التسليم و50% في نهاية فترة مسؤولية العيوب (DLP).
• تم تقديم دفعة مقدمة قدرها 50,000 دولار للمقاول من الباطن، ليتم خصمها على أساس تناسبي.

تفصيل الشهر الأول

1. العمل المنجز في الشهر الأول:

التكلفة الشهرية الإجمالية: 66,667 دولار (200,000 دولار / 3 أشهر).

الجزء المتعاقد عليه من الباطن (80%) :

__NT_7__

الجزء الخاص بالمقاول (20%) :

__NT_8__

2. العمل الزائد عن الفواتير (WIEB):

10% من العمل المتعاقد عليه من الباطن سيتم فوترته في الشهر الثاني.

__NT_9__

المبلغ المفوتر للعمل المتعاقد عليه من الباطن في الشهر الأول :

__NT_10__

3. الاحتفاظ:

الاحتفاظ للجزء المتعاقد عليه من الباطن هو 5%.

__NT_11__

4. خصم الدفع المقدم:

يتم توزيع الدفع المقدم البالغ 50,000 دولار بالتساوي على 5 دفعات:

__NT_12__

5. حساب التدفق الخارج:

التدفق الخارج المتعاقد عليه من الباطن للشهر الأول :

__NT_13__

التدفق الخارج للمقاول (غير متأثر بـ WIEB أو الاحتفاظ):

__NT_14__

6. إجمالي التدفق الخارج للشهر الأول:

إجمالي التدفق الخارج :

__NT_15__

الإجمالي الخارج للشهر الأول هو 48,934 دولار.