Как создать денежный поток проекта для подрядчиков

Управление денежным потоком критически важно для подрядчиков, работающих над строительными проектами. Точный план денежного потока проекта позволяет отслеживать затраты, планировать платежи и обеспечивать финансовую жизнеспособность проекта. Это руководство поможет вам понять, как создать денежный поток проекта, включая ключевые компоненты, такие как условия контракта, планирование работ, косвенные затраты и финансовые корректировки, такие как удержания, work in excess of billing (WIEB) и авансовые платежи.

1. Понимание основных условий контракта

Основной контракт содержит несколько условий, которые напрямую влияют на денежный поток. Как подрядчик, вы должны учитывать эти условия, поскольку они определяют сроки и структуру притоков и оттоков по проекту:

Срок оплаты : Период между выставлением счета и получением оплаты от заказчика (например, 30 или 60 дней).
Удержание : Процент от каждого платежа, удерживаемый заказчиком до достижения определенных этапов. Обычно он выплачивается в два этапа:
- При передаче : Часть удержания выплачивается, когда работа завершена.
- В конце периода ответственности за дефекты (DLP) : Остаток выплачивается после завершения DLP, в течение которого должны быть устранены любые дефекты.
Авансовый платеж : Некоторые контракты предусматривают авансовый платеж подрядчику в начале проекта. Этот аванс обычно вычитается из последующих платежей пропорционально.

2. Определите финансовые константы

Перед началом расчетов денежного потока необходимо определить определенные финансовые параметры:

Процентная ставка или требуемая норма доходности (ROR) : Это процентная ставка, которую вы будете использовать при расчете накопленного денежного потока.

3. Планирование работ по проекту

Каждый проект должен быть разбит на отдельные виды работ. Для каждой работы учитывайте следующие факторы:

Дата начала и продолжительность : Когда работа начнется и как долго она будет длиться.
Период выполнения работ и периоды без работ : Некоторые работы могут включать мобилизацию или изготовление, когда на площадке не выполняются работы, но затраты возникают.
Стоимость каждой работы : Определите общую стоимость каждой работы (например, земляные работы, фундаментные работы и т. д.).
Процент субподряда : Определите, какая часть работ передана субподрядчику. На работы субподрядчика часто распространяются удержания, WIEB и корректировки авансовых платежей.
Work in Excess of Billing (WIEB) : WIEB означает выполненные, но еще не выставленные к оплате работы. Это повлияет на денежные потоки в последующих расчетных периодах.

4. Управление косвенными затратами

Косвенные затраты — это накладные расходы, которые не связаны напрямую с конкретными работами, но необходимы для выполнения проекта. К ним относятся:

Персонал : Заработная плата административного персонала, прорабов и т. д.
Оборудование : Затраты на аренду, эксплуатацию и обслуживание оборудования.
Временная мобилизация : Создание временной инфраструктуры, такой как офисы на площадке.

Чтобы учесть косвенные затраты в денежном потоке, можно создать «фиктивные работы», распределяющие затраты на весь их срок. Например, временные офисы на площадке могут нести затраты на протяжении всего проекта, тогда как оборудование может требоваться только на определенных этапах.

Пошаговый процесс расчета денежного потока

A. Создание денежного потока работ для каждой операции

Вы можете использовать математические формулы, чтобы точнее прогнозировать распределение денежного потока по каждой работе: в этом

Для каждой работы рассчитайте денежный поток, выполнив следующие шаги:

Дата начала и продолжительность : Определите, когда работа начинается и как долго она будет длиться.
Распределение затрат : Разделите общую стоимость работы на ее продолжительность, чтобы получить периодическую стоимость. прим.: это оценка, предполагающая равномерное распределение затрат. В большинстве случаев это неверно. По этой причине такие приложения, как CASHFLOWPOT.com, могут помочь вам выполнить более точное криволинейное распределение.
```
Monthly Activity Cost = Total Activity Cost / Duration (Months)
```
Субподрядные работы : Для работ, переданных субподрядчику, учитывайте WIEB, удержания и авансовые платежи при расчете денежного потока.
Корректировка WIEB : Work in excess of billing для субподрядных работ необходимо перенести в денежный поток следующего периода:
```
Work Cash Flow = (1 - WIEB) * Work of Previous Period + Work of Current Period * WIEB
```

B. Расчет оттока по каждой работе

Оттоки включают стоимость работы, удержание и вычеты по авансовому платежу. Формула оттока выглядит следующим образом:

Outflow = Activity Cost - Retention (for this period) - Advance Payment (if applicable)

Work in excess of billing (WIEB) не должен включаться в отток текущего периода, а переносится на следующий расчетный период.

C. Общий денежный поток работ и общий отток

Чтобы получить общий денежный поток работ и отток за заданный период, суммируйте денежные потоки и оттоки по всем работам:

Total Work Cash Flow = ∑ (Monthly Cash Flow for each activity)Total Outflow = ∑ (Monthly Outflow for each activity)

D. Формирование притока по проекту

Приток представляет собой сумму, выставленную заказчику, с учетом WIEB, удержания и погашения авансового платежа:

Inflow = (1 - WIEB) * Work of Previous Period * % Subcontracted         + Work of Current Period * WIEB * % Subcontracted         + Work of Current Period * (1 - % Subcontracted)

После расчета притока вычтите удержание и любое погашение авансовых платежей.

E. Чистый денежный поток и накопленный денежный поток

Рассчитайте чистый денежный поток, вычитая оттоки из притоков:

Net Cash Flow = Inflow - Total Outflow

Чтобы рассчитать накопленный денежный поток, учитывайте процентную ставку или требуемую доходность инвестиций:

Cumulative Cash Flow = ∑ (Net Cash Flow * (1 + Interest Rate))

Приложение, которое сделает все это за вас

Получите помощь с вашим веб-приложением для денежного потока
перейти на CASHFLOWPOT.com

Пример расчета денежного потока

Рассмотрим проект со следующими условиями:

Фундаментные работы начинаются в 1-м месяце и продолжаются 3 месяца, при общей стоимости 200 000 долларов.
80% фундаментных работ передано субподрядчику, а 20% выполняется подрядчиком напрямую. На часть, выполненную субподрядчиком, распространяются удержания, WIEB и авансовый платеж.
Work in Excess of Billing (WIEB) составляет 10%, то есть 10% субподрядных работ в 1-м месяце будет перенесено на 2-й месяц для выставления счета.
Удержание составляет 5%, при этом 50% выплачивается при передаче и 50% — в конце периода ответственности за дефекты (DLP).
Авансовый платеж в размере 50 000 долларов был предоставлен субподрядчику и будет вычитаться пропорционально.

Разбивка по 1-му месяцу

1. Выполненные работы в 1-м месяце:

Общая месячная стоимость: 66 667 долларов (200 000 / 3 месяца).

Субподрядная часть (80%) :

66,667 * 0.8 = 53,334

Часть подрядчика (20%) :

66,667 * 0.2 = 13,333

2. Work in Excess of Billing (WIEB):

10% субподрядных работ будет выставлено в 2-м месяце.

WIEB = 53,334 * 0.1 = 5,333

Сумма к выставлению за субподрядные работы в 1-м месяце :

53,334 - 5,333 = 48,001

3. Удержание:

Удержание для субподрядной части составляет 5%.

Retention = 48,001 * 0.05 = 2,400

4. Вычет авансового платежа:

Авансовый платеж в размере 50 000 долларов распределяется равномерно на 5 платежей:

Advance Payment Deduction = 50,000 / 5 = 10,000

5. Расчет оттока:

Отток по субподрядной части в 1-м месяце :

Outflow = 48,001 - 2,400 (Retention) - 10,000 (Advance Payment) = 35,601

Отток подрядчика (не зависит от WIEB или удержания):

Outflow = 13,333

6. Общий отток за 1-й месяц:

Общий отток :

Total Outflow = 35,601 (Subcontracted) + 13,333 (Contractor's Portion) = 48,934

Общий отток за 1-й месяц составляет 48 934 доллара.